Impôt sur la Fortune Immobilière • Seuil 2025 : 1,3M €

Êtes-vous concerné par l'IFI ?

Patrimoine immobilier net supérieur à 1,3 million d'euros ? Vous êtes potentiellement imposable. Découvrez votre situation et les stratégies d'optimisation légales.

Calcul basé sur le barème officielRésultat instantané100% confidentiel

Comprendre l'IFI

Les règles essentielles à connaître

L'Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) a remplacé l'ISF en 2018. Il ne concerne que le patrimoine immobilier, les actifs financiers en sont exclus.

Qui est concerné ?

Toute personne dont le patrimoine immobilier net dépasse 1,3 million d'euros au 1er janvier de l'année d'imposition. Résidents fiscaux français et non-résidents détenant des biens en France.

Barème progressif

Tranches d'imposition :

• 0 à 800 000 € : 0%
• 800 000 € à 1,3 M € : 0,50%
• 1,3 M € à 2,57 M € : 0,70%
• 2,57 M € à 5 M € : 1,00%
• 5 M € à 10 M € : 1,25%
• Au-delà de 10 M € : 1,50%

Abattement résidence principale

Un abattement de 30% est appliqué sur la valeur vénale de votre résidence principale. Par exemple, une RP valorisée à 2 millions d'euros sera comptabilisée pour 1,4 million dans votre assiette taxable.

Dettes déductibles

Sont déductibles : les emprunts immobiliers (capital restant dû), les travaux de construction/amélioration non encore payés, la taxe foncière de l'année précédente, et certaines autres charges liées aux biens imposables.

Important : La déclaration IFI s'effectue en même temps que la déclaration de revenus, généralement entre avril et juin selon votre département. La valeur des biens est estimée au 1er janvier de l'année.

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Votre patrimoine immobilier

Valeur totale de vos biens immobiliers1 500 000 €

500 000 €10 000 000 €

Dettes immobilières (emprunts, travaux...)200 000 €

0 €1 200 000 €

J'inclus ma résidence principale (abattement de 30%)

Valeur de votre résidence principale800 000 €

Abattement appliqué : 240 000 €

Patrimoine net taxable estimé1 060 000 €

Seuil d'imposition : 1 300 000 €

Stratégies d'optimisation

Comment réduire légalement votre IFI ?

Plusieurs leviers permettent de diminuer votre assiette taxable tout en optimisant la transmission et la rentabilité de votre patrimoine.

Démembrement de propriété

Donnez la nue-propriété de vos biens à vos enfants tout en conservant l'usufruit. Le bien sort de votre assiette IFI puisque seul le nu-propriétaire est redevable.

Économie : 50-100%Sortie totale du bien de l'assiette

Actifs exonérés

Investissez dans des biens exonérés : bois et forêts (75-100% d'exonération), parts de PME/ETI, private equity. Ces actifs productifs échappent totalement ou partiellement à l'IFI.

Économie : 75-100%Exonération partielle ou totale

Endettement stratégique

Restructurez votre patrimoine avec un crédit in fine. Les intérêts d'emprunt sont déductibles et le capital emprunté reste disponible pour d'autres investissements.

Économie : VariableDéduction des dettes du patrimoine

Assurance-vie luxembourgeoise

Les unités de compte détenues en assurance-vie ne sont pas assujetties à l'IFI, contrairement à l'immobilier détenu en direct. Une solution patrimoniale complète.

Économie : 100%UC non soumises à l'IFI

Ces stratégies sont complexes et doivent être adaptées à votre situation personnelle.

* Les économies indiquées sont des estimations maximales théoriques. L'efficacité réelle dépend de votre situation patrimoniale et fiscale.

Questions fréquentes

Tout savoir sur l'IFI

Les réponses aux questions les plus courantes sur l'Impôt sur la Fortune Immobilière.

Situation complexe ?

Démembrement, holding patrimoniale, expatriation... Nos experts vous accompagnent dans les cas les plus techniques.

Sources : service-public.fr, impots.gouv.fr • Informations à jour au 1er janvier 2025