--- title: "Plus-values sur vente d’actions, les règles d’imposition? | HEXA Patrimoine" description: "La fiscalité des plus-values sur vente d'actions est essentiel pour optimiser ses gains. 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Vous avez probablement une partie de votre épargne placée sur des actions d’entreprise ou des produits financiers appelés obligations. Si vous êtes fiscalement domiciliées en France alors vous avec un impôt à payer sur la vente d’action si vous réalisez une plus value. Sommaire Sommaire - [Comprendre la fiscalité des plus-values sur action?](#comprendre-la-fiscalite-des-plus-values-sur-action) - [Vente d’actions = Imposition](#vente-d-actions-imposition) - [Qu’est-ce qu’une plus-value sur cession d’actions imposable ?](#qu-est-ce-qu-une-plus-value-sur-cession-d-actions-imposable) - [Première étape : déduire les coûts intermédiaires du prix de vente des actions](#premiere-etape-deduire-les-couts-intermediaires-du-prix-de-vente-des-actions) - [Deuxième étape : déduire les frais du prix d’acquisition des actions](#deuxieme-etape-deduire-les-frais-du-prix-d-acquisition-des-actions) - [Calcul de la plus-value action : un exemple de plus value](#calcul-de-la-plus-value-action-un-exemple-de-plus-value) - [Modalités d’imposition des plus-values sur la vente d’actions](#modalites-d-imposition-des-plus-values-sur-la-vente-d-actions) - [Optez pour le PFU ou prélèvement forfaitaire unique](#optez-pour-le-pfu-ou-prelevement-forfaitaire-unique) - [Optez pour le barème progressif pour vos revenus](#optez-pour-le-bareme-progressif-pour-vos-revenus) - [Exonération ou abattement sur plus-value actions](#exoneration-ou-abattement-sur-plus-value-actions) - [Vous cédez votre entreprise ?](#vous-cedez-votre-entreprise) - [Imposition des plus-values au PFU ou au barème : que choisir ?](#imposition-des-plus-values-au-pfu-ou-au-bareme-que-choisir) - [Comment ne pas payer d’impôt sur la plus-value action ?](#comment-ne-pas-payer-d-impot-sur-la-plus-value-action) - [En résumé](#en-resume) - [Articles connexes](#articles-connexes) ## **Comprendre la fiscalité des plus-values sur action?** Vous avez probablement une partie de votre épargne placée sur des actions d’entreprise ou des produits financiers appelés obligations. Si vous êtes fiscalement domiciliées en France alors vous avec un impôt à payer sur la vente d’action si vous réalisez une plus value. qui réalisent des bénéfices en vendant des valeurs mobilières telles que des obligations ou des actions En cas de revente d’action dans le cadre d’un placement financier, vous serez soumise à une imposition sur les plus-values générées sur les gains, également appelées Pfu (Prélèvement forfaitaire unique).Le taux d’imposition sur plus-value actions peut être fixé à 30 % ou être déterminé en fonction du barème fiscal progressif de l’impôt sur le revenu. ### Vente d’actions = Imposition **Eh bien, non, ce n’est pas toujours une réalité.** L’imposition sur vente d’actions n’existe qu’en cas de plus de value. Si vous réalisez une moins-value l’impôt sur plus-value sur action est nulle. Si vous réalisez une moins-value, autrement dit que vous vendez votre action moins chère que vous l’avez achetez, vous pouvez déduire la perte sur une plus-value de même nature. Cela, évidemment en respectant certaines conditions fixées par l’Administration fiscale. Dans tous les cas vous devrez payer l’impôt sur vos plus-values l’année suivant la vente de vos actions. **Mais qu’est-ce qu’une plus-value sur cession d’actions ? Comment calculer la plus-value sur cette opération ? Quels sont les abattements applicables ? Trouvez toutes les réponses à vos questions dans notre article.** [Quel impact pour vous ? Prenez rendez-vous](/hexa-patrimoine) ## **Qu’est-ce qu’une plus-value sur cession d’actions imposable ?** Les actions et les parts sociales représentent des titres de propriété sur le capital d’une entreprise. Lorsque qu’ils sont souscrits dans une société par actions, telle qu’une société anonyme (SA) ou une société par actions simplifiée (SAS), on parle d’actions. Dans le cas des autres formes d’organisation commerciale, on utilise le terme parts sociales. Dans les deux cas, ils confèrent certains droits à leur propriétaire (participation aux assemblées générales, distribution de dividendes, etc.). Concernant la fiscalité sur la vente d’action, [on parle de plus-value sur cession de titres](https://www.impots.gouv.fr/particulier/les-cessions-mobilieres) lorsqu’un bénéfice est réalisé en vendant des parts ou des actions. Concrètement, il s’agit de la différence positive entre le prix de vente des parts et le prix d’achat initial des actions. La différence entre ces deux valeurs peut déclencher une [imposition sur la plus-value](/blog/plus-values-sur-vente-dactions-les-regles-dimposition). Si vous envisagez de profiter du dispositif d’apport-cession, il est essentiel de savoir comment calculer leurs plus-values. Trois étapes sont nécessaires pour le calcul de l’impôt sur action. ### Première étape : déduire les coûts intermédiaires du prix de vente des actions [La vente de votre entreprise](/vous-etes-un-professionnel/je-cede-mon-entreprise) est le point de départ du calcul de la plus-value de cession d’actions. Le prix de vente correspond au montant auquel les titres sont vendus à un tiers. Pour calculer la plus-value de cession, il est nécessaire de déduire les coûts intermédiaires, tels que les honoraires d’un avocat ou d’un expert-comptable, par exemple. En tant que dirigeant ou chef d'entreprise possédant des titres de votre entreprise, vous êtes personnellement responsable de ces frais. Une fois cette déduction effectuée, vous obtenez le prix de vente net des actions Ce prix va servir de base pour le calcul de l’imposition sur la vente d’actions. ### Deuxième étape : déduire les frais du prix d’acquisition des actions Le prix d’acquisition est le deuxième élément à prendre en compte dans le calcul de la plus-value. Il s’agit du coût initial de vos titres. Si vous êtes le créateur de la société, le prix d’acquisition correspond à la part du capital proportionnelle à votre pourcentage de participation. Si vous en avez acheté à un ancien dirigeant, vous pouvez considérer le montant auquel vous les avez acquis. Vous devez ainsi ajouter les frais d’acquisition, tels que les commissions ou les droits d’enregistrement, par exemple, jusqu’à obtenir le coût total. H3 Troisième étape : déterminer la plus-value issue de la cession d’actions. Après avoir déterminé le prix de vente et d’acquisition, vous pouvez calculer la plus-value de votre cession d’actions. **Méthode de calcul : Plus-value sur cession d’actions = prix de vente net – coût total d’acquisition.** ### Calcul de la plus-value action : un exemple de plus value Imaginons que vous souhaitiez céder vos actions pour 800 000 euros. À l’origine, le prix d’acquisition de vos titres financiers était de 250 000 euros et vous avez réglé des droits d’enregistrement s’élevant à 40 000 euros. Entre-temps, vous avez engagé des frais d’avocat et d’expert-comptable à hauteur de 20 000 euros. Dans notre exemple, la vente net est de 780 000 euros (800 000 – 20 000). Le montant total pour l’acquisition de vos titres s’élève à 290 000 euros (250 000 + 40 000). Par conséquent, la plus-value sur la cession des titres est de 490 000 euros (780 000 – 290 000). Toutefois, le calcul de la plus value action permet de déterminer le montant brut de la plus value. C’est sur ce montant qu’il faut appliquer le prélèvement d’impôt. Il convient maintenant de déterminer le régime d’imposition auquel vous êtes soumis pour cette année. [Quel impact pour vous ? Prenez rendez-vous](/hexa-patrimoine) ![Plus-values sur vente actions](/__l5e/assets-v1/a5e67254-347c-4746-8db0-220a3c6d8e45/2024-07-IMAGE-SITE-INTERNET2.png) Plus-values sur vente actions ## **Modalités d’imposition des plus-values sur la vente d’actions** Trois choix s’offrent à vous en matière de fiscalité des plus-values de cessions de titres : ### Optez pour le PFU ou prélèvement forfaitaire unique Vous pouvez opter pour le PFU, ou prélèvement forfaitaire unique, à hauteur de 30 % de vos gains. Cette « flat tax » se découpe en deux parties : 12,8 % au titre de l’impôt sur le revenu et 17,2 % pour les prélèvements sociaux, Concrètement, 30% de la plus value sur la vente d’action est prélevé par l’état au titre de la taxe sur plus value action. ### Optez pour le barème progressif pour vos revenus Vous optez pour le barème progressif de votre part à l’impôt sur le revenu. Concrètement, le gain retiré de la vente de vos actions (plus-value) sera intégré aux revenus perçus par votre foyer fiscal et soumis au barème fiscal appliqué au montant global. ### Exonération ou abattement sur plus-value actions Vous pouvez également bénéficier d’une exonération de paiement de vos plus-values en cas de vente de vos actions. C’est notamment le cas lorsque vos actions sont détenues sur un PEE (Plan d’épargne entreprise). D’autre part lorsque vous possédez vos titres / actions depuis plus de 5 ans sur un plan d’épargne en actions (PEA), vous pouvez bénéficier d’abattement sur la plus-value au moment de la cession des actions. Dans ces différents cas, les prélèvements sociaux continuent tout de même à s’appliquer, à hauteur de 17,2 %. ![Céder votre entreprise](/__l5e/assets-v1/2af560df-3b4e-418d-9e88-5b05f410cf65/2024-06-IMAGE-SITE-INTERNET-25.png) Céder votre entreprise ## Vous cédez votre entreprise ? Vous cédez votre entreprise et avez l’impression de plonger dans l’inconnu ? Notre livre blanc, « Le guide des dirigeants actionnaires », vous équipe avec les connaissances essentielles pour naviguer dans le processus complexe de la vente de votre entreprise. Découvrez des insights clés et des stratégies éprouvées pour maximiser votre succès. [Télécharger notre livre blanc](/hexa-patrimoine) ![Plus-values sur vente actions](/__l5e/assets-v1/50f2e7f5-90de-446b-91c7-dbf5a89eb04c/2024-07-86.png) Plus-values sur vente actions ## Imposition des plus-values au PFU ou au barème : que choisir ? La question se pose bien souvent de savoir quelle option choisir entre l’imposition des plus-values au PFU ou bien au barème de l’impôt progressif sur le revenu. En règle générale on considère que les contribuables tirent avantage à choisir le PFU plutôt que l’imposition au barème. Pourtant certaines situations peuvent faire penser le contraire. Notamment lorsque le taux marginal d’imposition est de 11 % ou que l’on est non imposable. En outre, l’imposition au barème de l’impôt sur le revenu est une option intéressante si vous détenez vos actions depuis plusieurs années déjà. Cela peut vous permettre de bénéficier d’un abattement de plus de 50 % sur la plus-value réalisée de la vente de vos titres. Il s’agit plus précisément de l’abattement pour durée de détention. Selon cette règle, l’abattement sur cession d’action est de : - 50 % pour les actions détenues entre 1 an et 4 ans, - 65 % si les titres sont détenus depuis au moins 4 ans, - 85 % pour les actions détenues depuis au moins 8 ans. ## Comment ne pas payer d’impôt sur la plus-value action ? De nombreux épargnants cherchent des solutions pour ne pas payer d’impôts en cas de plus-value sur la vente d’action. A ce jour, il n’existe aucun moyen d’éviter la taxe sur la plus-value en cas de cession d’action. Vous pouvez optimiser et bénéficier d’abattement avec le plan d’épargne en actions (PEA), PEE (Plan d’épargne entreprise) ou en fonction de la durée de détention. Même avec ces optimisations fiscales, vous devrez vous affranchir d’un impôt sur la plus-value. [Quel impact pour vous ? Prenez rendez-vous](/hexa-patrimoine) ## En résumé Cet article vous a présenté les points essentiels sur le sujet de **Plus-values sur vente d’actions, les règles d’imposition?**. Pour aller plus loin et adapter ces stratégies à votre situation personnelle, n'hésitez pas à consulter un conseiller en gestion de patrimoine. * * * ## Articles connexes - [Taxation sur le rachat d'actions : comment ça marche ?](/blog/taxation-rachat-dactions) - [Budget 2026 Bayrou : mesures chocs et année blanche en France](/blog/budget-2026-bayrou) - [Différence entre patrimoine privé et professionnel : séparation 2026](/blog/patrimoine-prive-professionnel-separation-2026) - [Apport-cession : la stratégie fiscale pour protéger votre capital](/blog/apport-cession) Sommaire Sommaire - [Comprendre la fiscalité des plus-values sur action?](#comprendre-la-fiscalite-des-plus-values-sur-action) - [Vente d’actions = Imposition](#vente-d-actions-imposition) - [Qu’est-ce qu’une plus-value sur cession d’actions imposable ?](#qu-est-ce-qu-une-plus-value-sur-cession-d-actions-imposable) - [Première étape : déduire les coûts intermédiaires du prix de vente des actions](#premiere-etape-deduire-les-couts-intermediaires-du-prix-de-vente-des-actions) - [Deuxième étape : déduire les frais du prix d’acquisition des actions](#deuxieme-etape-deduire-les-frais-du-prix-d-acquisition-des-actions) - [Calcul de la plus-value action : un exemple de plus value](#calcul-de-la-plus-value-action-un-exemple-de-plus-value) - [Modalités d’imposition des plus-values sur la vente d’actions](#modalites-d-imposition-des-plus-values-sur-la-vente-d-actions) - [Optez pour le PFU ou prélèvement forfaitaire unique](#optez-pour-le-pfu-ou-prelevement-forfaitaire-unique) - [Optez pour le barème progressif pour vos revenus](#optez-pour-le-bareme-progressif-pour-vos-revenus) - [Exonération ou abattement sur plus-value actions](#exoneration-ou-abattement-sur-plus-value-actions) - [Vous cédez votre entreprise ?](#vous-cedez-votre-entreprise) - [Imposition des plus-values au PFU ou au barème : que choisir ?](#imposition-des-plus-values-au-pfu-ou-au-bareme-que-choisir) - [Comment ne pas payer d’impôt sur la plus-value action ?](#comment-ne-pas-payer-d-impot-sur-la-plus-value-action) - [En résumé](#en-resume) - [Articles connexes](#articles-connexes) Rédigé par ![Laurence Martinez](/presse/laurence-martinez.webp) Laurence Martinez Co-fondatrice Hexa Patrimoine - Conseillère en gestion de patrimoine [Profil LinkedIn →](https://www.linkedin.com/in/laurence-genoud-martinez-039681129/) Besoin d'un conseil ? Échangez avec un conseiller Hexa Patrimoine, sans engagement. [Demander un bilan](/bilan-patrimonial) [04 72 28 10 45](tel:+33472281045) ![Laurence Martinez](/presse/laurence-martinez.webp) À propos de l'auteur Laurence Martinez Co-fondatrice Hexa Patrimoine - Conseillère en gestion de patrimoine Diplômée en ingénierie commerciale avec 19 ans d'expérience, elle pilote le développement de la franchise : structuration du réseau, recrutement et programme Qualiopi. [Voir le profil LinkedIn](https://www.linkedin.com/in/laurence-genoud-martinez-039681129/) ## Besoin d'un conseil personnalisé ? Nos conseillers vous accompagnent dans la structuration de votre patrimoine. [Demander un bilan](/bilan-patrimonial) § À lire aussi ## Dans la thématique Fiscalité & Impôts [ ![Différence entre patrimoine privé et professionnel : séparation 2026](/__l5e/assets-v1/ed52b94e-69a6-4f8c-90f2-51797ed71fda/2026-03-IMAGE-SITE-INTERNET-24-1.png) ](/patrimoine-prive-professionnel-separation-2026) Fiscalité & Impôts [ ## Différence entre patrimoine privé et professionnel : séparation 2026 ](/patrimoine-prive-professionnel-separation-2026) Le patrimoine privé regroupe tous vos biens personnels non utilisés dans votre activité économique : résidence principale, véhicule personnel, comptes bancaires privés, placements financiers personnels. Ces actifs relèvent de votre sphère familiale et personnelle. Hexa Patrimoine 25 mars 2026 · 1 min [ ![Taxe Zucman explication : pourquoi divise-t-elle la France ?](/__l5e/assets-v1/2b08fad1-f9ea-4cea-991a-d855cb0be94e/2025-09-IMAGE-SITE-INTERNET-2.png) ](/taxe-zucman-explication) Fiscalité & Impôts [ ## Taxe Zucman explication : pourquoi divise-t-elle la France ? ](/taxe-zucman-explication) L’idée de Gabriel Zucman repose sur un constat simple : les ultra-riches paient proportionnellement moins d’impôts que le reste de la population. Grâce à une ingénierie fiscale sophistiquée, certains des foyers les plus fortunés en France réussissent à réduire leur taux effectif d’imposition bien... Hexa Patrimoine 16 septembre 2025 · 1 min [ ![Budget 2026 ISF : Le retour inattendu de l’impôt sur la fortune ?](/__l5e/assets-v1/8f9899eb-5065-4429-9f9b-91cdf6fa6ef9/2025-07-IMAGE-SITE-INTERNET-1-1.png) ](/budget-2026-isf) Fiscalité & Impôts [ ## Budget 2026 ISF : Le retour inattendu de l’impôt sur la fortune ? ](/budget-2026-isf) Le gouvernement introduit une contribution différentielle sur le patrimoine net, ciblant les foyers disposant d’un patrimoine supérieur à 1,3 million d’euros. Cette mesure fiscale remplace l’actuel impôt sur la fortune immobilière (IFI) pour instaurer un impôt sur la fortune improductive. Hexa Patrimoine 20 août 2025 · 1 min [Voir toute la thématique](/blog/categorie/fiscalite) ![HEXA Patrimoine](/assets/hexa-logo-2026-C_rCYz1Z.png) Conseil et gestion de patrimoine depuis 2008. Cabinets de proximité partout en France, en architecture ouverte. - 11 Rue de Chavril - 69110 Sainte-Foy-lès-Lyon - [Tél. 04 72 28 10 45](tel:+33472281045) Particuliers - [J’anticipe ma succession](/vous-etes-particulier/janticipe-ma-succession) - [J’optimise ma fiscalité](/vous-etes-particulier/joptimise-ma-fiscalite) - [Je prépare ma retraite](/vous-etes-particulier/je-prepare-ma-retraite) - [Je place mon capital](/vous-etes-particulier/je-place-mon-capital) - [Je développe mon patrimoine](/vous-etes-particulier/je-developpe-mon-patrimoine) - [J’investis dans l’immobilier](/vous-etes-particulier/jinvestis-dans-limmobilier) - [Tous vos besoins](/vous-etes-particulier) Professionnels - [Je cède mon entreprise](/vous-etes-un-professionnel/je-cede-mon-entreprise) - [Je protège mon entreprise](/vous-etes-un-professionnel/je-protege-mon-entreprise) - [Je mets en place l’épargne salariale](/vous-etes-un-professionnel/je-mets-en-place-lepargne-salariale) - [Je prépare ma retraite (dirigeant)](/vous-etes-un-professionnel/je-prepare-ma-retraite) - [J’optimise ma rémunération](/vous-etes-un-professionnel/joptimise-ma-remuneration) - [Ma fiscalité d’entreprise](/vous-etes-un-professionnel/joptimise-ma-fiscalite-dentreprise) - [Tous vos besoins](/vous-etes-un-professionnel) Solutions & outils - [Nos solutions](/notre-offre) - [Private Equity](/notre-offre/offre-private-equity) - [Assurance-vie Lux](/notre-offre/assurance-vie-luxembourgeoise) - [Investissement Responsable (ISR)](/notre-offre/isr) - [Transmission de patrimoine](/notre-offre/transmission) - [Comparatif de fonds](/comparatif-fonds) - [Simulateur IFI](/ifi) Cabinet & réseau - [Nos agences](/agences) - [Notre équipe](/hexa-patrimoine/notre-equipe) - [Nos engagements](/hexa-patrimoine/nos-engagements) - [Notre accompagnement](/hexa-patrimoine/notre-accompagnement) - [Devenir franchisé](/devenir-franchise) - [Guides & actus](/blog) - [Webinaires & replays](/replays) ANACOFI-CIF · ORIAS · Certification AMF · Transaction immobilière **Hexa Patrimoine** — 11 rue de Chavril, 69110 Sainte-Foy-lès-Lyon. Tél. 04 72 28 10 45. Conseiller en investissements financiers enregistré auprès de l'AMF et membre de l'ANACOFI-CIF sous le numéro **E001757**. Courtier d'assurance immatriculé à l'ORIAS sous le numéro **08 044 778** ([www.orias.fr](https://www.orias.fr)). Titulaire d'une carte professionnelle « Transaction sur immeubles et fonds de commerce » n° **CPI 69012016000015204**, délivrée par la CCI de Lyon et Saint-Étienne. Numéro de déclaration d'activité de formation 84692393269. Conseil en investissement « non indépendant » au sens de l'article 325-5 du RGAMF. Couverture en responsabilité civile professionnelle et garantie financière conformes aux exigences légales. [Mentions réglementaires complètes](/mentions-legales). © MMXXVI · Hexa Patrimoine — Tous droits réservés [Mentions légales](/mentions-legales)[Confidentialité](/confidentialite)[Cookies](/cookies) Ce site utilise des cookies pour mesurer son audience et améliorer votre expérience. 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